كيفية رسم تقرير مسبق؟ عينة والقواعد

تقرير مصروفات - هو المستند الأساسي في حفظ السجلات المحاسبية. الغرض الرئيسي منه هو التأكيد على الكمية المستهلكة شخص للمساءلة.

في اتجاهين شكل موحد عدد AO-1 - نموذج واحد لكل كيان القانوني لأي ملكية. والاستثناءات الوحيدة هي موظفي الحكومة الذين يستخدمون منذ عام 2002 مع ترويسة "0504049".

التزام لتصميم تقرير مصروفات يضع لكل موظف الذي حصل النقدية للعمل أو الحصول على أي مادة أو منتج (على سبيل المثال، واللوازم المكتبية أو الطعام).

تقرير نفقة المسافر

كيفية رسم تقرير مسبق، إذا كان الموظف للمنظمة بإرسال لتنفيذ أي مهمة في مدينة أخرى؟

ودعا رحلة رحلة الموظف من أجل الوفاء بواجباتها خارج يقع مكان العمل. وقالت انها لم تكتمل من دون التكاليف التي تخضع لتعويض الموظف وفقا للقانون المعمول به.

للمسافرين من رجال الأعمال الإنفاق يمكن أن يعزى:

• السفر ذهابا وإيابا، ولكن فقط إذا كان الموظف لديه تذاكر.
• استئجار المساكن (مطلوبة الشيكات أو إيصالات للعرض).
• نفقات إضافية، المدرجة في الصحيفة.
• المكالمات الهاتفية، والبريد، وتبادل العملات، ورسوم العبور، تذكرة الأمتعة وأي حدث آخر، والتي بدونها لا يتحقق الأداء الهدف الرئيسي من الرحلة.

جميع النفقات المذكورة أعلاه يجب أن تكون موثقة. إذا كنا نتحدث عن يوميا، وعادة ما نصت حجمها في أمر أو موقف من الرحلة، التي تصدرها كل مؤسسة. كمية يمكن أن تختلف تبعا للمكان الذي ذهب الموظف: في المنطقة، في مناطق أخرى من الاتحاد الروسي أو في الخارج.

التشريع لا يتم تعيين الحد الأقصى لحجم الكفاف، ولكن إذا قيمتها في بلد يتجاوز 700 روبل، والخارج - .. 2500 فرك، وأنها يجب أن تخضع للضريبة على الدخل الشخصي. مشاكل مع كيفية تنفيذ تقرير مسبقا بشكل صحيح بعد عودته من رحلة، لا يجب أن يحدث. تاريخ الانتهاء من الوثيقة - أي أكثر من ثلاثة أيام من وصولهم. إذا لم يتم صرف المبلغ للمساءلة تماما، يجب أن تعاد الفرق إلى أمين الصندوق من خلال النظام النقدي، ولكن إذا، على العكس من ذلك، كان هناك تجاوز التكاليف، يتم تعويض الموظف عن كل بمساعدة مذكرة النقدية المستهلكة.

ما هي النتائج المترتبة على تقرير نفقة ينطوي سوء تشكيلها؟

ترتيب صحيح تقرير مسبقا على مهمة عامل، في غضون ثلاثة أيام، وإلا فإن السلطة الإشرافية قد تنظر في هذا المبلغ كإيراد، والتي يجب أن يتم شحنه إلى مساهمات ضريبة الدخل والتأمين الشخصية.

وبالمناسبة، فإن اعتماد صيغة جديدة لقانون № 290 FZ بتاريخ 3 يوليو 2016، ويدخل بعض التعديلات، مثل عقوبات شديدة على توفير غير لائق من الاختيار. ومن المقرر أيضا أن تبدأ باستخدام ل دفع تكاليف السفر نفقات بطاقات الائتمان الخاصة، وفقا للمعيار الدولي فيزا وماستركارد.

القواعد العامة

كيفية رسم تقرير مسبق؟ عليك أن تمتثل كل من العناصر التالية:

1. يجب أن يتم التقرير في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من لحظة:

• انتهت، وقال العمال في بيان على مسألة المال.
• ذهب ضابط للعمل، إذا كان انتهاء الفترة التي أصدر المال، وكان لقضاء عطلة أو المرض.
• عاد الموظف من رحلة عمل.

2. لجعل التقرير ينبغي استخدام نموذج الرقم الموحد AO-1 أو تشكل حتى الآن المعتمدة.

3. الموظف، جنبا إلى جنب مع محاسب الذي يعرف كيفية وضع التقارير مقدما (مثال المتاحة فريد في البرنامج)، يجب إكمال الوثيقة.

4. للحصول على الموافقة على الميزانية العمومية ورقة يلتقي الرأس.

5. يجب أن يصاحب أي الوثيقة التي يغادر مسبقا والفواتير والتذاكر وغيرها من الأوراق التي تثبت أن الرجل قضى حقا المال للمساءلة.

الإجراء لملء

كيفية رسم تقرير مسبق؟

الجزء الأول أو المواجهة يجب أن تملأ محاسب. فمن المستحيل أن تفعل دون تحديد تفاصيل الوثيقة (رقم وتاريخ)، المعلومات عن الشركة و مسؤولة أمام الشعب، حول مبلغ السلفة النقدية، وخلاصة القول: الأموال المنفقة والحسابات، والتي للحكم على الحركة والشطب. وبالإضافة إلى ذلك، ينبغي أن يكون تجاوزات أشار أو vozvernut مسبقا غير المستخدمة.

الجزء الثاني هو إيصال المسيل للدموع قبالة ذلك التقرير نفقة مقبولة للمراجعة. بعد ملء المحاسب يجب أن يقطع الإمدادات عنه، وإعطاء ضابط مساءلة.

الجزء الثالث (أشكال الوجه الآخر AO-1) المراد شغلها بشكل جماعي. مهمة podootchetnogo عامل - تعكس التفاصيل وجعل إيصال المبيعات بشكل جيد للتقرير حساب. سوف محاسب في ملء كمية والحسابات، والتي سوف تؤثر على الأموال التي تنفق.

على الوثيقة يجب أن يوقع من قبل الموظف، محاسب وكبير المحاسبين. فقط بعد ذلك أنه قد يوافق على الرأس.

تجاوز التكاليف معقولة

كيفية رسم تجاوز من قبل تقرير حساب؟ تحتاج أولا للتأكد من صلاحيتها:

• تبديد الموارد المخصصة تتطلب مهام الأداء العالي نيابة عن رؤساء.
• الموظف لديه أوراق الداعمة.

إذا لم يتحقق أي حالة، ثم مبلغ من المال غير قابلة للاسترداد.

إجراءات التعويض عن الاسراف في الانفاق على مكتب

في حالة تجاوز التكاليف للمحاسب يطرح السؤال: تقرير مقدما - كيفية رسم. № عينة نموذج طلب انسحاب النقدية CO 2 يمكن العثور بسهولة على شبكة الإنترنت الواسع. يجب تحديد العناصر الأساسية لهذه الوثيقة في التقرير - السلسلة "الاسراف في الانفاق الصادرة عن مذكرة النقدية."

أموال التعويضات المدى لم يتم تعيين الموظف مكشوفا من قبل القانون. ولذلك، إذا لم يكن لدى محاسب المعلومات الصحيحة حول إلزام إلى المصاريف تقارير، فإنه لا يترتب عليه أي عقوبات.

حيث تجاوز التكاليف التعويض على بطاقة الراتب

في الوقت الحاضر، تسرد المنظمات تقريبا جميع الموظفين الأجور عن طريق بطاقة البنك. هل من الممكن السحب على المكشوف على كمية تقرير نفقة للعودة الموظف في نفس الطريق؟

ليس لديها تشريعات إجابة قاطعة. وتقترح الوثيقة نموذج واحد فقط للتعويض عن كمية مساءلة المكشوف - نقدا.

في نفس الرأي في عام 2006 كان يشارك في البنك المركزي الروسي في رسالته رقم 36-3 / 2408. في هذه الحالة، فمن بريد إلكتروني، ولكن على 24 ديسمبر 2008 № 14-27 / 513 يحتوي على معلومات حول السؤال: هل يمكنني استخدام بطاقة البنك لتسوية تافهة النقدية ليس اختصاص البنك المركزي. شركة الشبكة يجب أن تتعامل بشكل مستقل مع المشاكل في هذه الحالة. وأن تكون لديهم سلطة مسيطرة لا تنشأ أسئلة كثيرة جدا، فمن المستحسن استخدام تسجيل النقدية.

كيفية تعويض الموظف الأموال الشخصية؟

عامل تنظيم نفسه يمكن أن تذهب إلى اقتناء السلع الضرورية (الأعمال والخدمات) لبوسائلهم الخاصة. في هذه الحالة، ليست هناك حاجة لملء في التقرير مسبقا. كيفية ترتيب الخطوات المذكورة أعلاه؟

وهو ما يكفي لشراء التطبيق ودعم الوثائق (نقدا الشيكات والفواتير وأشكال المحاسبة الصارمة ووثائق السفر، وهلم جرا. D.).

إجراء تقرير التقدم في 1C

يجب أن يكون كل محاسب على دراية بهذه الوثيقة، بوصفه تقريرا مقدما. كيفية رسم 1C؟ موقع الوثيقة في البرنامج هي "البنك وصندوق التأمين".

نافذة لدت، يجب أولا توفير معلومات عن المنظمة ومسؤولة أمام الشعب. الزر "إضافة" سوف تتيح جدولا الذي يجب التقاط المعلومات الصادرة عن وسائل الإعلام.

تقدم هو ثلاثة أنواع:

• الأدوات النقدية. وهذا يأخذ في الهواء الحساب وتذاكر السكة الحديد، تذاكر السفر، والطوابع البريدية وغيرها.
• النقدية. والغرض الرئيسي من هذه الوثيقة هو سحب مبلغ من المال نقدا.
• الحساب الجاري. مطلوب وثيقة من أجل أن تأخذ في الاعتبار غير النقدية شطب مبلغ من المال من الحسابات الجارية للشركة.

لتوليد المعلومات على إصدار النقد، يجب أن تبدأ من خلال خلق أمر الحساب النقدي الجديد. بعد ملء الوثيقة التي سيتم طباعتها وجهة شخص للمساءلة لملء السطر الأخير من استلام النقدية وقعت. فقط بعد ذلك يمكنك حفظ مع الاستمرار على الورق.

في جداول مذكرة النقدية المستهلكة يجب تحديد المعلومات عن السلع والمواد التي تم شراؤها من قبل الشخص للمساءلة. إذا كان شراء السلع يرافقه إصدار فاتورة، فمن الضروري وضع العلم SF، اختيار موفر وملء التفاصيل الخاصة به.

انظر "التعبئة والتغليف لرد" يتطلب ملء المعلومات على العبوة، التي تنتظر مورد قبل.

قسم "الدفع" يلتقط المبالغ المدفوعة للمورد للسلع المشتراة سابقا. تعكس المبالغ المدفوعة مقدما الأسلاك D 60.02 TO 71.01.

المرجعية "أخرى" تم تصميمها لتأخذ في الاعتبار غيرها من النفقات شخص للمساءلة (رحلة عمل، والسفر، واستهلاك الوقود وهلم جرا. D.).