الوثائق هي النقدية: التسجيل والتحقق والتخزين. ترتيب تسجيل الوثائق النقدية الأولية

الوثائق النقدية هي أوراق مالية يتم إعدادها فيما يتعلق بتحرك الأموال من قبل كيان قانوني أو رجل أعمال فردي. تمت الموافقة على أشكالها من قبل غوسكومستات. دعونا ننظر كذلك، ما هي الوثائق النقدية يمكن استخدام الشركات.

مذكرات

وهي تعمل كوثائق نقدية أولية. أوامر يمكن أن تكون واردة أو الصادرة. يتم تطبيق الأول عند استلام النقد. يتم إصدار إيصال في نسخة واحدة من قبل محاسب وتوقيعه من قبل تش. محاسب أو مسؤول مفوض للقيام بذلك. وفي غياب الموظفين المسؤولين، يمكن لرئيس الكيان القانوني أو مباشرة لرجل الأعمال نفسه أن يؤكد الوثائق النقدية الأولية. يجب أن يتم استلام إيصال الاستلام من قبل الأشخاص المرخص لهم (صاحب الحساب وأمين الصندوق)، مصدقة بختم (ختم). وبالإضافة إلى ذلك، فإنه مسجل في المجلة ذات الصلة. ويعطى الإيصال للموضوع الذي اجتاز المال. مباشرة استلام نفسه يبقى في تسجيل النقدية. يتم تعبئة ورقة المصروفات في عندما يتم إصدار النقد. ومن الضروري القول إن الوثائق النقدية تجمع في حالة استخدام المؤسسة للطرق التقليدية لتجهيز المعلومات ووسائل المعدات العسكرية. يتم إصدار أمر الإنفاق، مثل الإيصال، في نسخة واحدة. كما يجب أن يوقع عليها أشخاص مرخص لهم ومسجلون في المجلة ذات الصلة.

تعبئة

كيفية إصدار الوثائق النقدية المذكورة أعلاه؟ يتم تعبئة على النحو التالي:

1. في خط "السبب" ويسمى الصفقة الاقتصادية.
2. في العمود "بما في ذلك" يتم ختم مبلغ ضريبة القيمة المضافة. هو مكتوب بالأرقام. إذا لم يتم فرض ضريبة على الخدمات أو البضائع أو العمل، يشار إلى الخط "بدون ضريبة القيمة المضافة".
3. وينبغي إدراج الأوراق المصاحبة وغيرها في سطر "التطبيق"، مع بيان تواريخ تجميعها وأعدادها.
4. في العمود "الائتمان، رمز قسم"، يتم تعيين تسمية المقابلة من الإدارة الهيكلية، والتي يتم رفع الأموال.

استمارة التسجيل

يجب أن تؤخذ وثائق تسجيل النقدية في الاعتبار في مجلة خاصة. وهو يسجل أوامر الدخل / المصروفات والأوراق التي تحل محلها. ويشمل هذا الأخير، على سبيل المثال، كشوف المرتبات، وتطبيقات لإصدار الأموال والحسابات وغيرها. وفي الوقت نفسه، ينبغي أن يؤخذ في الاعتبار أن الأوامر الصادرة، المسجلة في حسابات كشوف المرتبات وغيرها من المبالغ المماثلة، يجب أن تسجل بعد إصدار المدفوعات.

دفتر النقدية

يتم استخدامه لتسجيل القضية واستلام النقدية. الكتاب مرقمة، مشدودة ومصدقة بختم، يتم وضعها على الصفحة الأخيرة. هنا، يتم إجراء سجل يشير إلى عدد من الأوراق. في الصفحة الأخيرة يجب أن تكون توقيعات تش. محاسب ورئيس المؤسسة. وتنقسم كل ورقة من الكتاب إلى 2 أجزاء متساوية. ينبغي ملء واحد (مع خط أفقي) كأول، والآخر كنسخة ثانية. هذا الأخير مصنوع من الجانب العكسي والجانب الأمامي باستخدام صورة. وترقم كلتا النسختين برقم واحد. الأولى تبقى في الكتاب، في حين أن الأخيرة لا تزال منفصلة. ويعمل هذا الأخير كوثائق نقدية للإبلاغ. حتى نهاية جميع العمليات لليوم الحالي، فإنها لا تنفجر. تبدأ السجلات على الجانب الأمامي من النسخة الأولى بعد العمود "الرصيد في بداية اليوم". قبل ملء، يجب أن تكون عازمة ورقة على طول خط المسيل للدموع. يتم وضع الجزء قطع تحت واحدة التي لا تزال في الكتاب. لإدخال المعلومات بعد "نقل"، يتم فرض الجانب مفرزة على الجانب الأمامي من النسخة الثانية. وتستمر السجلات على طول الخط الأفقي للجانب العكسي من الجزء الذي لا ينفصل.

وثائق إضافية

يمكن تسجيل المعاملات النقدية من قبل مختلف الأوراق المالية. واحد منها، على سبيل المثال، هو تقرير مسبق. وهي تستخدم لتسجيل الأموال التي تعطى للأشخاص خاضعة للمساءلة عن النفقات الإدارية والتجارية. كيف يتم وضع هذه الوثائق؟ ويتم المحاسبة عن المعاملات النقدية من هذا النوع مباشرة من قبل الشخص الخاضع للمساءلة، وكذلك من قبل المحاسب. يتم تجميع التقارير المسبقة على وسائل الإعلام الورقية أو الكمبيوتر. وتسجيل الوثائق النقدية يتفق تماما مع القواعد. يتم الانتهاء من كل نموذج في نسخة واحدة. وفي الجزء الخلفي من الحساب، يشير الشخص الخاضع للمساءلة إلى قائمة الأوراق المالية التي تؤكد النفقات المتكبدة. بالنسبة لهم، على سبيل المثال، تحمل وثيقة سفر، وفواتير النقل، والشيكات، وإيصالات، وما إلى ذلك هنا يشير الموضوع إلى مبلغ من النفقات. ويجب أن تكون الأوراق المرفقة بالتقرير مرتبة حسب الترتيب الذي ترد به. يتم التحقق من الوثائق النقدية من قبل موظفي قسم المحاسبة. ويقوم الموظفون، على وجه الخصوص، بإجراء مراجعة للنفقات المستهدفة للأموال، واكتمال أوراق التبرئة المقدمة، وصحة ملئها، وحساب المبالغ. وفي الجانب المقابل، يشار إلى التكاليف المقبولة للمحاسبة، وهي الحسابات التي يتم فيها خصمها.

الفروق الدقيقة الهامة

يجب ملء المتطلبات التي تتعلق بالعملة الأجنبية (الصفحة 1 أ على الجبهة والأعمدة 6 و 8 على ظهره) فقط عندما يتلقى الشخص الخاضع للمساءلة أموال ليست بالروبل. يجب الموافقة على تقرير مسبق بعد التحقق من قبل مدير المؤسسة أو شخص أذن به. فقط بعد أن يؤخذ بعين الاعتبار. وإذا لم يستخدم السلف بالكامل، يدفع الشخص الخاضع للمساءلة الرصيد إلى أمين الصندوق. وفي الوقت نفسه، يتم ملء النظام الوارد. ووفقا للمعلومات الواردة في التقرير المعتمد، تشطب الأموال.

بيانات التسوية والدفع

ويتم تسجيل الوثائق النقدية في حسابات ودفع المرتبات لعاملين المؤسسة. وتقوم دائرة المحاسبة بتجميع البيان ذي الصلة في نسخة واحدة. ويتم استحقاق دفع العمل وفقا للمعلومات الواردة في الوثائق الأولية المتعلقة بالمحاسبة عن ساعات العمل الفعلية والتوليد وما إلى ذلك. وتشير الخطوط "المستحقة" إلى المبالغ وفقا لأنواع المدفوعات من برنامج الأغذية العالمي. وهنا يتم منح دخل آخر (المنافع المادية والاجتماعية) للموظف، يسدد على حساب أرباح المؤسسة ويخضع لإدراجه في القاعدة الخاضعة للضريبة. وفي الوقت نفسه، تحسب الخصومات من المرتب ويحدد المبلغ لإصداره إلى الموظف. يتم نشر الصفحة الإجمالية على صفحة عنوان البيان، والتي تدفع للموظفين. يجب على رئيس المؤسسة التوقيع على تصريح لإصدار الراتب. وفي حالة غيابه، يصدر هذا المستند موظف معتمد. وفي نهاية البيان، يتم ختم المبالغ المودعة والمرتبة. في نهاية الفترة المحددة لدفع الأموال للموظفين، أمام أسماء الموظفين الذين لم يحصلوا على المال في العمود 23 يتم وضع علامة "المودعة". على المبلغ الصادر، يتم وضع أمر مصروف. يجب أن يبين رقم وتاريخ التعبئة في كشوف المرتبات على الورقة الأخيرة.

الإبلاغ عن المساعدة

في هذه الوثيقة، يتم إدخال عدادات سمك والإيصالات للتحولات (أيام العمل). يتم تعبئة مساعدة التقرير في نسخة واحدة يوميا. ويجب على أمين الصندوق التوقيع عليه وتسليمه إلى الرئيس التنفيذي (رئيس المؤسسة). وفي الوقت نفسه، يتم ملء النظام الوارد. في الشركات الصغيرة، يتم تحويل الأموال مباشرة إلى جامعي. عند تحويل النقد، يتم تعبئة الوثائق النقدية ذات الصلة للبنك. يتم تعيين الإيرادات لكل نوبة (يوم عمل) وفقا لمعدادات الملخص في بداية ونهاية اليوم. وفي الوقت نفسه، يتم خصم المبالغ المعادة للعملاء من الشيكات غير المستخدمة. يتم تأكيد الإيرادات الثابتة من قبل رؤساء الإدارات. وفي حالة نشر الأموال في التقرير، يوقع أمين الصندوق الأقدم ورئيس المؤسسة. ويعمل التقرير المرجعي كأساس لجمع "معلومات عن قراءات العدادات الصادرة عن الهيئة العسكرية السعودية وإيرادات الشركة".

مجلة المشغل

هذه الوثيقة ضرورية لحساب النفقات والتدفق النقدي لكل نقطة البيع في المؤسسة. مجلة أيضا بمثابة تقرير الرصد من قراءات العدادات. هذه الوثيقة مرتبطة، مرقمة ومختومة بتوقيعات تش. محاسب، رئيس الشركة، وكذلك مفتش الضرائب. مجلة معتمدة أيضا من قبل ختم المؤسسة. يتم إجراء جميع الإدخالات من قبل المشغل كل يوم. إن ترتيب تسجيل الوثائق النقدية لا يسمح بالمحوطات أو البقع في المجلة. وينبغي تنسيق جميع التصويبات والتصديق عليها بتوقيعات الأشخاص المرخص لهم. في حالة مصادفة الشهادة، يتم تسجيلها في سجل التحول الحالي في بداية العمل. يجب أن تكون هذه البيانات معتمدة من قبل التوقيعات من المسؤول على واجب وأمين الصندوق. في السطر 15 تشير المبالغ المدرجة على الشيكات التي عادها العملاء. وتؤخذ المعلومات المتعلقة بذلك من القانون ذي الصلة. ويشير العمود نفسه إلى عدد الشيكات الصفرية المطبوعة أثناء التحول. في نهاية يوم العمل، المشغل يخلق التقرير النهائي للتحويل ويستسلم العائدات له. في هذه الحالة، يتم وضع أمر استلام. بعد أن يتم مسح قراءات العدادات، يتم فحص المبلغ الفعلي للإيصالات، ويتم إدخال المقابلة في المجلة. ويؤكد ذلك من قبل توقيعات الرأس (المسؤول على واجب)، وكبير أمين الصندوق والمشغل. وفي حالة وجود تباين بين المبالغ المبينة على شريط التحكم ومقدار الإيرادات، يتم تحديد سبب الفرق. يتم تسجيل الفائض أو النقص المكتشوف في الخطوط المقابلة للمجلة.

بيانات عن قراءات العدادات وإيصالات نقاط البيع

وهي تستخدم لتوليد تقرير موحد للتحول الحالي. هذه البيانات بمثابة تذييل لتقرير المشغل، جمعت يوميا. يتم تشكيل المعلومات حول المؤشرات والإيرادات في نسخة واحدة. جنبا إلى جنب مع الإنفاق والأوامر الواردة، شهادات تقارير المشغلين، يتم نقلهم إلى قسم مسك الدفاتر الشركة حتى التحول المقبل. في عينة الوثائق النقدية، وفقا لقراءات العدادات، بداية ونهاية يوم العمل لكل تسجيل النقدية يشمل حساب الإيرادات. وفي الوقت نفسه، يشار إلى توزيعها حسب الإدارات. ويجب تأكيد هذا الأخير بتوقيعات المديرين. في نهاية الجدول المكتمل، يتم عرض النتائج وفقا للمؤشرات من العدادات من جميع نقاط البيع، ويتم توزيع إيرادات الشركة جنبا إلى جنب مع توزيع الأموال من قبل الإدارة. ووفقا للأفعال، يشار إلى المبلغ الإجمالي للمال الذي أعطي للعمالء على الشيكات التي عادوا إليها. هذا المبلغ يقلل من إجمالي إيرادات الشركة. يجب أن يتم التوقيع على المعلومات من قبل أمين الصندوق الأقدم ورئيس المؤسسة.

توصيات لملء

وعند تسجيل الوثائق النقدية، من الضروري اتباع الإجراء الذي وضعته القوانين التشريعية وغيرها من القوانين المعيارية. وبالإضافة إلى ذلك، هناك عدة قواعد بسيطة إلى حد ما، والامتثال الذي سوف تجنب عدم الدقة في الانتهاء من الأوراق المالية:

1. يجب أن يكون المبلغ بالكلمة دائما مع حرف كبير. يمكن كتابة نسخ في الأرقام. على سبيل المثال: ثمانية عشر ألف روبل 10 كوبيكس.
2. يمكن ملء الأوراق سواء باليد أو باستخدام الوسائل التقنية (الكمبيوتر، على سبيل المثال).
3. وتسمح القوانين المعيارية بتصحيح المعلومات في الوثائق النقدية. ومع ذلك، من الضروري الامتثال لعدد من المتطلبات. يجب أن يتم تسجيل تسجيل غير صحيح بعناية مع سطر واحد. في مكان قريب أو (إن أمكن) يتم الإشارة إلى المعلومات الصحيحة أعلاه. هنا يجب أن تجعل بوستسكريبت: "تصحيح تصديق"، "ستريكثرو غير صالحة" أو "صحيح". بجوار هذا الإدخال توقيعات تش. محاسب ورئيس المؤسسة (أو رجل أعمال فردي).
4. في وجود البقع، محو، طمس مع "السكتة الدماغية" وغيرها من أساليب مماثلة من التصحيح، تعتبر الوثيقة باطلة.

قواعد إضافية

يتم تخزين الوثائق النقدية، وفقا للقانون المعمول به، في غضون 5 لترات. ويبدأ حساب هذه الفترة في 1 يناير / كانون الثاني من تلك السنة، وهو ما يتجاوز فترة إنجاز العمل المكتبي. وتعتبر هذه القاعدة عامة. وقد وضع إجراء خاص لحسابات المرتبات. إذا لم يكن لدى الموظفين حسابات شخصية، يتم الاحتفاظ بهذه الأوراق في الشركة لمدة 75 عاما. وفي نهاية هذه الفترة يمكن نقل جميع الوثائق إلى الأرشيف أو تدميرها، إذا لم تكن هناك قضايا قضائية أو خلافات أو نزاعات. عند التعامل مع الأوراق المالية، يجب عليك اتباع هذه القواعد:

1. وينبغي أن يتم إعداد الوثائق في الخياطة كل يوم في موعد أقصاه يوم العمل التالي أو في اليوم الأول.
2. قبل نقل الأوراق المالية إلى الأرشيف، يجب أن يتم جردها.
3. يتم التحكم في تشكيل الحالات إما من قبل أمين الصندوق أو من قبل المدير المباشر للمؤسسة.
4. في عملية إنشاء ورقة الخياطة، يتم جمعها وفقا للزيادة في أعداد الحسابات (في البداية، عن طريق الخصم، ثم عن طريق الائتمان).

وتقع المسؤولية عن سلامة الوثائق النقدية على عاتق رئيس المؤسسة. وفي حالة عدم الامتثال للقواعد المذكورة أعلاه، يجوز فرض عقوبة إدارية على الجاني في شكل عقوبة مالية. ويحدد مبلغ الغرامة وفقا لقواعد التشريع.

استنتاج

ويعتبر الاحتفاظ بسجلات نقدية عملا مسؤولا بما فيه الكفاية. يجب التعامل مع ملء الأوراق مع كل المسؤولية. وتستخدم الوثائق النقدية في تجميع مختلف البيانات والإبلاغ والمحاسبة. وفي هذا الصدد، يمكن أن تؤدي الأخطاء التي تحدث في المراحل الأولى من عمليات التسجيل إلى تشوهات خطيرة في الأوراق النهائية. ويجب أن يكون للموظف، الذي يعين في الوظيفة المسؤولة عن تنفيذ الوثائق النقدية، المعرفة والخبرة ذات الصلة. يجب أن نتذكر أن جميع الأوراق التي شغلها المشغل ينظر إليها من قبل كبار المسؤولين ويتم اعتمادها من قبل رئيس الشركة. وينبغي إيلاء اهتمام خاص لتسجيل الوثائق. يجب أن يتم التسجيل في المجلات والكتب في الوقت المحدد وفقا للقواعد. وبما أن السجلات النقدية تستخدم في إعداد التقارير، فإن جميع التصويبات التي تجري فيها تنفذ بدقة في ترتيب معين. إذا لم يتم الالتزام بالقواعد، فإن الأوراق تفقد صلاحيتها، ولا يمكن أن تستخدم المعلومات فيها من قبل الشركة في مزيد من العمل الإداري.