يضاعف وخصم العملية. المعاملات المالية في اقتصاد السوق

عن طريق الاهتمام ينبغي أن يكون مفهوما الحجم المطلق للالأرباح المحققة نتيجة من المال. كما أنها يمكن أن تنتقل بأي شكل من الأشكال. أنها يمكن أن تكون مجموعة متنوعة من المالية المعاملات. على سبيل المثال، نفذت إصدار القروض، ووضع الأموال في حساب الضمان، وبيع السلع بالآجل، شراء شهادة الادخار، و السندات، خصم فاتورة، وهلم جرا. أهمية خاصة هي العلاقة بين معدل يضاعف ومعدل خصم. النظر في هذه البنود في مزيد من التفاصيل.

خصوصية

سعر الفائدة هو المبلغ النسبي للربح معين (الثابتة) الفاصل الزمني. ويتكون من نسبة الدخل إلى حجم الديون. ويتم قياس في لها العاديين إما عشرية أو مئوية. عند تحليل العمليات المالية والخبراء استخدام كمية النسبية كمؤشر لدرجة فعالية (الربحية) أي الأنشطة التجارية والاقتصادية والاستثمارية والإقراض. في هذه الحالة، فإنه لا يهم ما إذا كان حقيقة للاستثمار وعملية زيادة حجمها، أو أنها لم تحدث. الفترة الزمنية التي يتم توقيت معدل في المائة، وأشار إلى حساب الفترة. ويمكن أن تكون السنوي وربع سنوية، نصف السنة والشهر وحتى اليوم في بعض الحالات. وكقاعدة عامة، فإن المبالغ السنوية المستخدمة في الممارسة.

منطق عمليات خصم (الاستحقاق) العاصمة

بالاتفاق بين المقترض والمقرض، مدفوعات الفائدة تتم عند تكبدها، أو مدرجة في أصل مبلغ الدين. الزيادة في الأصول على الوقت المناسب للاندماج - هي الزيادة في رأس المال. ومن دعا تزال كميات متزايدة. سعر الخصم - مقلوب معدل يضاعف. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن تخفيض المبلغ الذي يتعلق المقبلة فترة يتم تقليل من قبل مناسبا سعر الخصم. في مثل هذه الحالات نقول إن المحاسبة التطبيقية (خصم) معدل. فوائد اكتسبت عليها، ودعا antisipativnymi، وتلك التي نشأت على مقدار الزيادة المشار إليها dekursivnymi. هذا هو منطق خصم العمليات (الاستحقاق) من رأس المال.

ملامح الاستحقاق

في معظم الحالات، ويشار ببساطة على أنها dekursivnye الفائدة في المئة. لحسابها باستخدام قاعدة ثابتة. عندما يؤخذ في شكل مبلغ الذي تم الحصول عليه في المرحلة السابقة للتخفيض أو زيادة، يتم تطبيق الفائدة المركبة. تراكم وخصم في مثل هذه الحالات يحدث في نمط معين. قد تكون ثابتة القيمة النسبية. في هذه الحالة، يتم تحديد العقد من حجمها. كما يمكن العائمة. في هذه الحالة، فإن الاتفاق لا تشير إلى التغييرات معدل وقاعدة في الفاصل الزمني، فضلا عن مبلغ بدل - الهامش. يتم تحديد هذا الأخير حسب حجم مدة القرض، قدرة المقترض على السداد وغيرها من الشروط. في معاملات القروض خلال الفترة التي قد يكون متغير أو ثابت. لو سمحت الخيارين الفائدة سداد متسلسلة. في الحالة الأولى معدل الفائدة (معقدة يتم تطبيق أو بسيطة) إلى المبلغ الفعلي من الديون القائمة. يستخدم تجسيد الثاني في الائتمان الاستهلاكي. في هذه الحالة، يجب أن يتم تحصيل رسوم لكامل المبلغ مطلوباتها باستثناء النضج التسلسلي. في الممارسة العملية يستخدم كميات منفصلة. ويتم منح أنها لفترة معينة من الزمن (ستة أشهر، سنة واحدة، وما إلى ذلك). يضاعف ويمكن إجراء خصم العملية بشكل مستمر، لفترات متناهية الصغر. في هذه الحالة، المقابلة النسب المستخدمة (مستمر).

يضاعف صيغة وخصم

تحت زيادة حجم الديون (القروض والودائع والقروض الأخرى أو الأموال المستثمرة) يجب أن يفهم حجم الأصلي من المال مع الفائدة قبل نهاية فترة الاستحقاق. وهكذا، فإنه من الممكن تحديد:

• الفائدة لكامل الفترة - الأول؛
• المبلغ الأصلي للديون - P؛
• زيادة كمية من المال (في نهاية الفترة) - S؛
• سعر الفائدة - ط.
• مدة القرض - ن.

خلال كامل فترة الفائدة سوف تكون:

I = PNI.

يتم تحديد كمية تراكم بإضافة الأموال الأولية والاهتمام:

P + I = P + PNI = P (1+ ني) = س.

في الممارسة العملية، وغالبا ما يكون لمواجهة التحدي المعاكس. على مجموع S، التي تدفع بعد بعض الوقت الفاصل ن، تحتاج إلى تحديد حجم القرض، الذي حصلت - R. في مثل هذه الحالات هناك خصم. ويتم حساب خارجا عندما الفائدة على المبلغ S سيعقد مقدما مباشرة مع إصدار القرض. حساب الفائدة العملية وإلغاء المحاسبة المكالمة. أنفسهم الفائدة يسمى الخصم أو الخصم. لأنه لابد من حساب استخدام المعادلة S = P (1 + ني). الحصول P = S / (1 + ني). وهكذا، فإن P يكون حجم S الحديث، ن دفع في وقت لاحق سنوات. تظهر هذه الحسابات أنواع بسيطة من الخصم (يضاعف). في الحالة الأخيرة البديل من التعريف الرياضي من المبلغ. كما يمكن أن يرى، والحسابات استخدمت المؤشرات، والتي تستخدم في تشغيل المركبة وخصم.

مدة الفترة

ويمكن حساب عمليات يضاعف والخصم من القواعد مرتين. إذا K هو 360 يوما، وتحصل على فائدة تجارية أو مشتركة. في تطبيق المدة الفعلية من السنة الميلادية من 365 أو 366 يوما الائتمان نسب بالضبط. عدد الأيام أخذ قرض على وجه التحديد، وحوالي. في الأخير الحالة، شهر هو 30 يوما. يمكن تحديد العدد الدقيق للأيام عن طريق حساب عددهم بين التواريخ عندما صدر القرض، ومتى يجب أن تسقط عليه. وفقا للمادة. 839، الفقرة 1 من القانون المدني، والأيام التي تم فيها فتح وإغلاق ليست مدرجة المساهمات في الفترة الإجمالية للحساب.

خيارات مستعملة

في الممارسة العملية، وتطبيق ثلاث طرق الفائدة:

1. المبلغ المحدد مع عدد محدد من الأيام. في هذه الحالة نستخدم AST تدوين / أو AST 365/365. ويستخدم هذا الخيار من قبل المؤسسات المصرفية التجارية المركزية والكبيرة في الولايات المتحدة وبريطانيا العظمى. طريقة الحساب هذه يجعل من الممكن للحصول على المبلغ المحدد.
2. عادي الفائدة على وجه الدقة مبلغ القرض أيام. في هذه الحالة نستخدم تدوين AST / 360 أو 365/360. ويشار إلى هذا الأسلوب أحيانا باسم البنك. يتم استخدامه للمعاملات بين البنوك في بلدان مختلفة أو بلد واحد. هذا الأسلوب، على وجه الخصوص، هو أمر شائع في سويسرا وبلجيكا وفرنسا. مع هذا الحساب نحصل على كمية أكبر بعض الشيء من مع النسبة الحقيقية.
3. الفائدة التقليدية مع عدد المثالي أيام (360/360). يمارس هذا الأسلوب في البنوك التجارية من الدنمارك وألمانيا والسويد. ويستخدم هذا تجسيدا في الحالات التي لا حاجة النتيجة بالضبط (على سبيل المثال، في الحسابات الوسيطة).

في عملية الاستثمار في الودائع قصيرة الأجل في بعض الحالات هم مرارا تكرار ثابت من تراكم الفائدة بسيط في فترة محددة الشاملة. وهكذا يقوم كميات استثمارها تلقى في كل خطوة لزيادة كمية الأموال باستخدام متغير أو قاعدة ثابتة.

انخفاض

يمكن اعتبار خصم من شأنها أن تحدد قيمة أي مؤشر تتعلق الفترة المقبلة، إلى فترة سابقة. ويشار إلى هذا الأسلوب إلى قيمة يشتغل معينة، وعادة الأساسي، والوقت. كمية P التي تم الحصول عليها عن طريق الحد من الفقر، أو الاتصال على القيمة الحالية في المستقبل حجم تاريخ الدفع. اعتمادا على نوع من سعر الفائدة يستخدم نسختين من الخصم:

1. طريقة رياضية.
2. التجاري (البنك) حساب.

في تجسيد الأولى التي نوقشت أعلاه، وجزء حصلت يسمى تهون عامل. وهو يعكس نسبة منها غير الأولي حجم الديون في محدود المبلغ. عند استخدام أسلوب المحاسبة التجارية من المؤسسات المالية قبل موعد تسديد الفواتير أو غيرها من واجب دفع لشرائه من المالك في أقل مما هو مذكور في ورقة تكلفة. وهكذا، ويتم الحصول من الأخذ بعين الاعتبار تخفيض. عند الاستحقاق البنك حصل على المال، ويدرك إيرادات الفوائد في شكل الخصم. صاحب ورقة باستخدام حساب لديه القدرة على تلقي الأموال قبل الموعد النهائي المحدد في ذلك.

فواتير ميزات

يتم توفير هذا الأمن في شكل سند إذني. يتم إصدار سند إذني وفقا للمتطلبات التشريعية. تنص المعايير الأشكال الخاصة التي الاسم الحالي، وتاريخ الدفع، والمكان الذي يتم اتخاذه، معلومات عن هذا الموضوع، وهو ما يعني دفع، معلومات عن تاريخ ومكان ورقة وتوقيع الساحب. ويمكن لهذه السندات قابلة للتحويل وبسيطة. يتم عرض هذا الأخير في شكل وثائق التي تشهد على التزام مالي غير مشروط للمصدر لدفع مبلغ معين من أصحاب أمن الالتزامات المستحقة. دعا وثيقة قابلة للتحويل الذي ينص على المقترض. سولا - شكل أوامر خاصة مباشرة المحدودة (المنظمات المصرفية، عادة) لدفع في الموعد المحدد لصاحب (طرف ثالث) مبلغ معين.

فواتير المحاسبة

لهذه الأوراق باستخدام (البنك) طريقة التجاري. وفقا لمصلحة لاستخدام القروض في شكل الخصم سوف تحسب على المبلغ الذي يجب أن تدفع في نهاية الفترة. مؤشر المحاسبة في هذه الحالة يعمل د. فإن المبلغ مساويا SND. وسوف يقاس N منذ سنوات، إذا د - معدل الفائدة السنوية. الحسابات هي كما يلي:

P = S - SND = S (1 - الثانية)،

حيث n - الفترة من تاريخ تسجيل حتى يوم تسوية الالتزام؛

(1 - الثانية) - خصم مضاعف.

المحاسبة، كقاعدة عامة، نفذت في وقت لقاعدة تساوي 360 يوما، وعدد أيام أخذ القرض في معظم الأحيان دقيقة.

خيارات أخرى

يضاعف وخصم العمليات لا تحسب فقط على الفائدة البسيطة. على سبيل المثال، لا يتم دفع المبلغ فورا بعد الشحن، وتدرج في المبلغ المستحق. ويسمى هذا اتصال رسملة الفوائد. في الحساب، يمكنك تطبيق نفس المؤشرات التي استخدمت حتى.

في نهاية السنة الأولى من الفائدة تساوي بي. يتراكم المبلغ وبعد ذلك يتم P + بي = P (1 + ط). بحلول نهاية السنة الثانية يصبح P (1 + ط) + P (1 + ط) ط = P (1 + ط) (2) وهلم جرا. عند الانتهاء، وسوف يكون المبلغ ن S = P (1 + ط) ن، والنسبة المئوية للفترة I = S - P = P [(1 + ط) ن - 1].

(1 + ط) ن - عامل يضاعف من الفائدة المركبة. يتم قياس الوقت في هذه الحالات مثل ACT / ACT. في كثير من الأحيان عبارة عن تراكم الفائدة ليس صحيحا.

حساب الفائدة مع زيادة الوسائل

تستحق الخيارات التالية عند الشحن:

1. ويتم احتساب خارج باستخدام عددا كاملا من السنين. وهو مأخوذ من صيغة الفائدة المركبة. من علاقة في المئة بسيطة تأخذ الجزء الكسري في تلك الفترة.
2. وفقا لقواعد بعض البنوك التجارية لعدد من العمليات، واتهم مبلغ الفائدة فقط لعدد صحيح من الفترات (سنوات أو فترات أخرى).

لمقارنة النتائج زيادة في معدلات متفاوتة من المؤشرات سوف تكون كافية لإجراء مقارنة بين العوامل ذات الصلة. في مستويات متساوية من نسب معدلات المئة من هذه المعايير تعتمد إلى حد كبير على الفترة. عندما ن> 1، مع فترة الفرق استطالة سوف تزيد. العمل مع الفائدة المركبة، استخدم المادة 72: إذا كان معدل الفائدة، ط، مجموع مضاعفة يحدث في حوالي 72 / ط سنوات. على سبيل المثال، في 12٪ أن ذلك سيحدث بعد 6 سنوات.

معدل الاسمي والفعلي

في الظروف الحديثة ويتم رسملة الفائدة بها، كقاعدة عامة، لا مرة واحدة بل عدة مرات على مدار العام. ويمكن أن يتم ذلك على ثلاثة أشهر أو فصل دراسي. في بعض الهياكل المصرفية التجارية الأجنبية والممارسات الاستحقاق اليومي. وإذا أخذنا المعدل السنوي للي، عدد الفترات في السنة - م، في كل مرة سيتم تنفيذ نسبة معينة من على ي / م. يشار معدل ي لالاسمية كما. وهناك أيضا نسبة صالح (فعالة). ومن غير سنوي مركب أسعار الفائدة. منذ يتم إعداده باستخدام نفس النتيجة كما عند استخدام م - حساب لمرة واحدة من الفائدة على ي / م. يقيس هذا المعدل الدخل الحقيقي النسبي، التي يتم الحصول عليها لمدة عام كامل.

خصم البنك

في طريقة الحساب التي يستخدمها معدل مجمع تجاري. في مثل هذه الحالات، ويتم مبلغ عملية الحد من الخروج مع تباطؤ معين. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن كل أسعار الفائدة مرة لا يتم تطبيق لحجم الأولي من أموال هذا. يتم استخدامه لقاء مبلغ مخصومة مرحلة مبكرة من الفاصل الزمني. فعالية المحاسبة مؤشر يبين درجة الحد لهذا العام. هذا المعدل، في جميع الحالات لم> 1 أقل من القيمة الاسمية.