حساب مذكرة النقدية. شكل وإجراءات التعبئة.

إجراء المعاملات النقدية في روسيا ينظم التعليمات الأساسية CBR رقم 40 لعام 1993. كل الجارية المعاملات النقدية المنفذة على أشكال القياسية المعتمدة كما ثائق الأولية لجميع مؤسسات الأعمال.

جميع المؤسسات بغض النظر عن شكل ملكيتها لتسجيل المعاملات النقدية التي أجريت تطبيق مذكرة (القروض واللوازم).

المواد الاستهلاكية أجل النقدية وتنظيم صارم № شكل CO 2.

جميع الوثائق النقدية تسجل في كتاب الحساب الخاص، لأنها تتصل الأدوات المالية الأولية.

انسحاب زلة، الذي شكل يتضمن التفاصيل المطلوبة التالية: ويحتوي على اسم الكيان والشركات التابعة لها، والشركات المملوكة للدولة رموز وتاريخ ورقم التسجيل، حساب مراسل والحساب الفرعي.

كيفية ملء مذكرة النقدية حساب؟ ملء الوضوح والعصمة أمر ضروري. الأخطاء وعدم الدقة، يجب أن التصحيحات لا تحدث في وثائق النقدية. أولا وقبل كل شيء، على مسألة المال نقد يجب أن أوامر لا تتم من دون اثنين من المديرين التنفيذيين التوقيعات المطلوبة (رئيس محاسب، مدير). دون توقيع أمين الصندوق بهم لا يمكن تنفيذ تدفق الأموال.

مذكرة النقدية حساب بعد صدور ماله وقعت على الفور من قبل أمين الصندوق، ويتم استبدال جميع الوثائق المرفقة بها يختم "مدفوع".

عند إصدار فرد النقدية، غير المدرجة في القائمة أو لا تعمل على المؤسسة، ويلتزم أمين الصندوق تتطلب تقديم وثيقة بمثابة و بطاقة الهوية. تلقى بيانات وثيقة (اسم تقدمها وثيقة رقم وتاريخ ومكان صدوره وسلطة إصدار) يجب أن تسجل في مذكرة النقدية حساب الصندوق. بعد الاستغناء عن وكيل أنها تخاط على الفور إلى الإلزام. إذا منح تسليم التوكيل ويقام على ورقة منفصلة، يتلقى الشخص أمين الصندوق يجعل الملاحظة قبل التوقيع "بالوكالة". وبعد هذا التعديل، الشخص الذي يتلقى الأموال، ويضع توقيعه. كل المقالات المحتملة في وثيقة قدمت من قبل المستلم شخصيا أو أزرق حبر قلم. مذكرة النقدية حساب بالمقارنة مع البيانات الفردية ينطوي على كتابة المبلغ الناتج ليس الكلمات فقط، ولكن أيضا الأرقام.

لا يمكن إلا أن يتم العمليات مع الأصول النقدية (الاستقبال من المال، والانسحاب) من اليوم نفسه من قضيتهم وتقديم تقرير عن أوامر النقدية. في الختام، أمين الصندوق على أساس البيانات المتاحة على وثائق النقدية الأولية ملء كتاب المحاسبة عن المعاملات النقدية. ويجري كتاب في شباك التذاكر في نسختين إلزامية. يتم تشغيل المثيل الثاني كمخطط. ونتيجة لذلك، بعد يوم من الانتهاء من هذه النسخة من الكتاب، وقدم مخططا، مخيط مع الابتدائي ومذكرات يجب مواصلة تجهيزها في قسم المحاسبة.

على سبيل المثال، وبالنظر إلى الراتب لشهر مايو عام 2012. ولكن في قائمة الأشخاص المدرجة في القائمة، هناك موظف واحد، الذي هو حاليا في المستشفى. استلام الراتب المستحق له ويدعو زوجته التوكيل. وعلاوة على ذلك، التوكيل مصدق من قبل كبير الأطباء من المستشفى الذي يعالج موظف مريض. في هذه الحالة، يلزم أمين الصندوق للتحقق من بيانات جواز سفر المستفيد المحدد في البيانات غير المباشرة من جواز السفر الأصلي. في أدنى شك، وأمين الصندوق لديه الحق في التحقق من صحة التوكيل. القادمة تحتاج إلى إصدار بيان في علامة "وكيل" والحصول على توقيع المستلم. بعد الحصول على توكيل تعلق على ورقة وجنبا إلى جنب مع المعرفة وإلزام للمحاسبة.