الأصول الأكثر سيولة للشركة

الوضع المالي لكل شركة وقدرت نسبة الملاءة والسيولة. يقولون والمهنيين الاقتصاديين، لتكون قادرة على المدى القصير للشركة لسداد جميع الالتزامات والديون.

سيولة الأصول هي قدرة المنظمة في أسرع وقت ممكن لتغطية الديون للحصول على أموال وأسهم المقترضة. يعمل هذا الرقم كنوع من ضمان الاستقرار المالي. يتم التعبير عن ذلك في درجة الأمن أو، على العكس من ذلك، ومصادر غير مضمونة على المدى الطويل من الأصول. الميزة الأكثر لفتا للسيولة المشروع هو زيادة تكلفة الأصول على الخصوم في المدى القصير. وكلما زاد الفرق، المركز المالي أكثر استقرارا للشركة.

تتميز الأصول الأكثر سيولة من ارتفاع معدل التحويل إلى نقد. ويشار إلى هذه الاقتصاديات ب A1. الرجوع إلى تلك الاستثمارات قصيرة الأجل والنقد والمال لحسابات المنظمة.

المجموعة التالية - A2. يتم تضمينه الذمم.

A3 - تنفذ ببطء. في الميزانية العمومية، يتم التعرف على أنها "استثمارات على المدى الطويل" و "الأصول الحالية".

A4 - تباع صعبة للغاية. "الأصول غير المتداولة" يشير إلى ذلك.

وتنقسم الخصوم أيضا إلى أربعة أنواع حسب الحاجة الملحة للعودة.

P1 - معظم الالتزامات المالية قصيرة الأجل. وتشمل حسابات دائنة ومطلوبات قصيرة الأجل.

من قبل مجموعة P2 تشمل "القروض" وجزء من المادة "المطلوبات قصيرة الأجل".

سداد أطول في P3. هذه المطلوبات تصنف القروض طويلة الأجل والأموال المقترضة الأخرى.

هناك مقال "رأس المال والاحتياطيات" في الميزانية العمومية. وهو ينتمي إلى مجموعة "الخصوم ثابت" - P4.

تحليل السيولة والملاءة يتضمن مقارنة بين الموجودات والمطلوبات. إذا كانت الشركة لديها وضع مالي مستقر، هو أكثر انسجاما مع الشروط التالية: A4≤P4. A3≥P3. A2≥P2. A1≥P1. في الحالة التي يكون فيها الأصول الأكثر سيولة تتجاوز بكثير الالتزامات P1، يمكن للشركة على المدى القصير لسداد الالتزامات قصيرة الأجل. عندما تحترم شروط A3≥P3. A2≥P2، لهذه المنظمة الاستقرار المالي الجيد. وتقول التفاوت A4≤P4 أن الشركة لديها رأس المال العامل الخاص كبير. إذا كانت كل هذه الشروط معنى الآخر، والتوازن السيولة يختلف كثيرا عن المطلق.

ومن الممكن أن بعض أنواع الأصول أكثر من تعويض عدم وجود الآخرين، ولكن أن تكون على علم بأن الوقت لتحويلها إلى المال قد يستغرق فترة أطول. على سبيل المثال، لا يمكن استبدال الأصول الأكثر سيولة من قبل الآخرين، لأنها - أسرع طريقة لدفع التزامات مع الأطراف الأخرى.

أثناء التحليل، هناك حساب الدولة الشركة لديها عدد من المؤشرات. وأهمها ما يلي:

1) معامل السيولة الحالية. تحسب على النحو الحاصل من الموجودات المتداولة والمطلوبات المتداولة.

2) نسبة السيولة المطلقة. هذه النسبة النقدية إلى الالتزامات المتداولة.

3) معامل السيولة العاجلة. هذه هي الأصول الأكثر سيولة مقسوما على المطلوبات المتداولة.

درجة الاستقرار المالي، أي الملاءة والسيولة للشركة، فمن المفيد معرفة المتعاقدين تقريبا. على سبيل المثال، فإن البنك لا يعطي المنظمة على قرض حتى حتى إجراء دراسة شاملة للتوازن وبعض الوثائق المحاسبية الأخرى. إذا كان الضابط المالي اقتنعت بأن المنظمة قادرة على تأتي في وقت لاحق لم بالكامل فقط إلى اتخاذ الائتمان، ولكن أيضا لدفع كل الاهتمام على ذلك، فإنه سيحصل على المبلغ اللازم من المال.

أيضا، لمشاهدة التغييرات في الملاءة والسيولة يجب أن يكون خبيرا اقتصاديا أو مدير المؤسسة، وتقديم تقرير عن نتائج للإدارة.