تحليل سيولة الشركة

في كثير من الأحيان، وتواجه الشركة وضعا غير سارة للغاية، عندما، وفقا للبيانات المالية، ولديه حجم الأصول للإعجاب، ولكن في الوقت نفسه، غير قادر على سداد ديونها إلحاحا. وهذا ممكن يرجع ذلك إلى حقيقة أن معظم أصول الشركة هي غير سائلة، أي ولا يمكن بيعها أو استبدالها نقدا، والتي يمكن استخدامها لسداد الديون.

الشركة، التي لا تتبع مؤشرات السيولة في خطر إشهار إفلاسها، حتى لو أرباح مستقرة. هذا هو السبب في تحليل السيولة للمؤسسة لا يقل أهمية من تحليل الربح. السيولة، عموما، وتترجم حرفيا من المرونة ويمثل إمكانية لنقل وإدارة الأصول في المقابل النقدي. كلما طال الوقت اللازم للترجمة، ويعتبر أقل السائل الأصول. على سبيل المثال، الموجودات غير الملموسة هي تقريبا السائل تماما وتعتبر النقدية الأكثر سيولة.

ومع ذلك، النقدية حساب لجزء صغير في هيكل أصول الشركة، وأنها عادة ما تكون فقط ما يكفي لدفع نفقات اليومية الصغيرة، مثل شراء نفس المكتب من غلاية. مع عثر يتعلق مبالغ كبيرة على الديون، ثم من أجل chtobі في اللحظة المناسبة في الأصول السائلة للشركة، يجب أن إجراء تحليل السيولة والاستقرار المالي.  

يجب على الشركة أن تخطط بعناية تدفقاتها النقدية، فضلا عن الإطار الزمني الذي الأصول الأكثر سيولة لا يتم تبادلها عن السائل. ومع ذلك، في كثير من الأحيان هناك كل أنواع الأخطاء والارتباك. على سبيل المثال، مؤسسة قد لا تحصل دائما على الأصول لمبلغ من المال التي بلغت قيمة كان. في هذه الحالة، قد يكون في حالة عدم وجود أموال لسداد الديون الحالية. ويشار إلى هذا الوضع على أنه خطر السيولة.

من أجل تقليل هذا النوع من المخاطر، والشركة يجب دائما الحفاظ على احتياطي من الأصول السائلة في المستويات المثلى. يتم التحكم في هذه الاحتياطيات نسب السيولة الخاصة. العامل الرئيسي الذي تم تضمينه في تحليل السيولة للشركة، - معامل يعكس السيولة الحالية. ويحدد عدد المرات حجم الأصول الحالية بشأن حجم المطلوبات المتداولة. قيمة الحد الأدنى المسموح به لهذا المعامل - وهما.

ومع ذلك، ليس كل من الأصول الحالية يمكن أن تكون قابلة للتبديل مع المال في حالة الطوارئ، على سبيل المثال، عندما تكون جميع البنوك الكبرى تقريبا سيطالب بعودة الديون. خصوصا خطورة هو المخزون، لأنها ليست دائما قادرة على بيع بسعر مخفض التكلفة. لذلك، تحليل السيولة للشركة تهدف إلى استبعادها من قائمة الموجودات الحالية في حساب نسبة السيولة السريعة. يجب أن هذا الرقم لا تقل عن الوحدة.

على الرغم من حقيقة أن جميع الموجودات من قبلنا يمكن تحويلها إلى نقد بسرعة كافية إذا كانت الشركة سوف تحتاج المال في الوقت الحالي، قد تواجه بعض المشاكل اذا لم تدعم معدل السيولة المطلقة على المستوى الأمثل - ما لا يقل عن 0.2. في حساب هذا الرقم يأخذ في الاعتبار سوى تلك الأصول التي يمكن تداولها على الفور (النقدية وغير النقدية وبعض الأوراق المالية).

تحليل السيولة للمؤسسة، استنادا إلى العوامل المذكورة أعلاه، وليس فقط يسمح للمدراء الشركة لإدارة التزاماتها بشكل فعال، ولكن أيضا إشارة إلى الدائنين، معتبرا أن الآن كل شيء في محله، وأنه قد يكون الوقت قد حان للعودة الأموال المخصصة لذلك. ولذلك، فمن المهم للحفاظ على جميع السجلات على المستوى الأمثل.