معدل استرداد الملاءة: صيغة وحساب عينة

الملاءة هي واحدة من مؤشرات الأداء الرئيسية للشركة. وهو يعكس قدرة الشركة على تغطية التزاماتها.

تقييم

كمصدر للمعلومات ل تحليل الملاءة يبرز الميزانية العمومية. واحد من أهدافها الرئيسية هو تقييم أصول الشركة والمطلوبات وحقوق المساهمين. لتحديد هذه المعايير من الضروري تحليل هيكل الأصول والديون للشركة، لتحديد مستوى السيولة الميزانية العمومية. وعلاوة على ذلك، يجب ان تنفذ لحساب وتقييم نسب الملاءة المالية والاستدامة الاقتصادية. يتميز الوضع المالي متوسط الشركة من قبل على مستوى جيد من القدرة على سداد الالتزامات. في موقف غير المرضي قال انخفاض معامل الملاءة الرد. الأمثل فهو يعتبر الخيار عندما يكون لدى الشركة المتاحة للحصول على أموال لسداد الديون. ولكن الشركة يمكن أن تبقى المذيبات، حتى إذا كان من الممكن لتحقيق الأصول لسداد الالتزامات. في هذه الحالة، قد لا تكون الأموال المتاحة في الشركة.

قيمة الملاءة معامل الانتعاش

وفقا لل قانون الاتحادي بشأن "الإفلاس"، تحت الإعسار للمؤسسة يجب فهم طلب المدين أو الاعتراف المحكمة عدم القدرة على تلبية كافة متطلبات الدائنين، أو لدفع المبالغ المطلوبة. قبل اعتماد هذا القانون مواعيد تصرف إجراء آخر من إجراءات الاعتراف شركة مفلسة. لا بد من اعتبار أصبحت الشركة المعسرة، كان من الضروري لحساب:

1. معامل استعادة الملاءة.
2. قياس من إجمالي السيولة.
3. عامل وجود رأس المال العامل.

السيولة هي سمة من أصول الشركة، والتي يتم تحديدها من قبل إمكانية تنفيذها على المدى القصير من سعر السوق. معدل الاسترداد من الملاءة المالية للشركة بمثابة المؤشر المالي والاقتصادي الذي يعكس قدرة الشركة للدخول في مرحلة من السيولة المثلى لمدة ستة أشهر في وقت من تاريخ الميزانية العمومية.

تصنيف الأصول

ويستند هذا الفصل على قدر من السيولة. يمكن أن تكون عالية الأصول، صغيرة وغير سائلة. تصاعدي مميز:

1. المواقع التي لم تكتمل بناء المباني والمنشآت والمعدات والآلات.
2. حجم المخزون السلعي والبضائع في المستودعات.
3. أسهم الخاصة أو الأوراق المالية المملوكة من قبل الدولة.
4. الأموال في حسابات مصرفية.

معدل استرداد الملاءة: الصيغة

وصف مؤشر موجود في الموقف المنهجي الذي يحدد تقدير الوضع المادي وسوء حالة ميزانيتها العمومية. تقدم الوثيقة أيضا معادلة يمكن من خلالها العثور على نسبة استرداد الملاءة. الصيغة على النحو التالي: ميدان = (K1F + 6 / T (K1F - K1N)) / 2.

المعادلة المستخدمة من قبل نسبة السيولة في الشركة ومواصفاتها:

• الرقم الفعلي هو درجة سيولة (في النهاية) - K1F.
• معامل الأولي - K1N.
• مؤشر فقا للقاعدة - K1norm = 2؛
• الوقت لاستعادة الملاءة - 6 (في الشهر)؛
• الفترة المشمولة بالتقرير (محسوبة منذ شهور.) - T.

ويمكن الحصول على نتائج أكثر دقة لمدة 4 أو أكثر. ووفقا لخبراء الاقتصاد، ومعامل الملاءة الرد ليس مؤشرا الحصري الواجب اتباعها.

الاعتراف بنية التوازن غير مرضية

أثناء التحليل، اعتبر أن المؤسسة معسرة، أي من الشروط التالية يجب أن تتحقق:

• نسبة السيولة بحلول نهاية الفترة المشمولة بالتقرير أقل من 2.
• الدرجة التي أموالهم في تاريخ الميزانية العمومية أقل من 0.1.

النظر في كيفية معامل الرد يمكن أن يكون الملاءة.

مثال

وخلال العام الماضي مؤشر السيولة في بداية الفترة بلغت 0.97 بنهاية عام - 1.18. باستخدام الصيغة أعلاه، يمكننا الحصول على: ا ف ب = 12/6 + 1.18 (1،18-0،97) = 0.3528.

إذا كانت الحسابات التي تم الحصول عليها المؤشر أكبر من 1، ثم يمكننا أن نقول أن الشركة لديها الفرصة لتحقيق الوضع المالي الأمثل خلال الأشهر الستة المقبلة. إذا استعادة نسبة الملاءة أقل من واحد، على التوالي، في الأشهر الستة المقبلة، فإن الشركة لن تكون قادرة على تحقيق الاستقرار الاقتصادي اللازم.

تنبؤ

ويعتبر تخفيض عامل / فقدان الملاءة واحدة من الشركات الرئيسية في تحليل الإدارة. هذه المؤشرات تسمح لتخطيط الأنشطة الاقتصادية والمالية لفترة معينة. معدل استرداد الملاءة يجعل من الممكن لتوزيع المعاملات والأموال للأشهر الستة المقبلة لخروج الشركة من الأزمة. ومع ذلك، فإن مثل هذا الوضع يمكن تجنبها. للقيام بذلك، حساب الرقم احتمال تدهور الشركة الحالية لمدة ثلاثة أشهر من تاريخ التقرير: KUP = [K1f + 3 / T (K1f - K1N)] / K1norm.

للمؤشر والتي تتم مقارنة مع معدل الاسترداد / فقدان الملاءة وحدة مشتقة. إذا كان مؤشر أكبر من 1 في حساب احتمال تدهور الوضع المالي، وهو ما يعني أن الشركة لديها كل فرصة لعدم فقدان السيولة لديها. وفقا لذلك، إذا كانت القيمة أقل من 1، قد تصبح الشركة المعسرة في الأشهر الثلاثة المقبلة.

تحديد الإفلاس كاذبة

حتى الآن، هناك العديد من نظام مختلف من التقييم. عندما لا يتم تأسيس التحليل نفسه غير فعالة، وكشف علامات الإفلاس الاحتيالي. أنها تقر بأن الشركة لديها القدرة الحقيقية على سداد الالتزامات للدائنين بالكامل من تاريخ تقديم الطلب للاعتراف بها مفلسة. ويتم تحديد هذه الخصائص من عند تأسيس القدرة على دفع الديون الأصول التي كتبها العلاقة حجمها مع حجم الالتزامات المالية قصيرة الأجل. عندما يتم استبعاد حسابات أموال الاستهلاك، والأرباح والاحتياطيات المقبلة المدفوعات والمصروفات. بعد ارتكاب الحسابات اللازمة التي يمكن تعلمها:

• إذا كانت درجة الأمن هي مساوية أو أكبر من 1، ثم هناك دليل على الإفلاس الاحتيالي.
• إذا كانت القيمة أقل من وحدة وطنية، بعد ذلك، وفقا لذلك، فشل ريال مدريد.

فحص العمليات المالية والاقتصادية للشركة

ويشمل هذا الإجراء على مرحلتين:

• نحسب مؤشرات تؤثر على قدرة الشركة على سداد الالتزامات التي وقعت خلال عملية التفتيش.
• تحليل شروط المعاملات التي تسببت في القيم التعديل.

المؤشرات التي تعكس مستوى الديون المستحقة للدائنين، ما يلي:

• توفير المطلوبات رأس المال العامل.
• حجم صافي الأصول.
• توافر جميع أصول الدين.

دراسة الأنشطة الاقتصادية والمالية للشركة تتضمن دراسة ديناميات هذه المؤشرات خلال الاختبار. في حالة المرحلة الأولى من الإجراءات، وعلى درجة تدهور كبيرة من خبراء الأمن الديون العائدات لتحليل الظروف التي المعاملات للوقت المحدد. تؤخذ في الاعتبار تلك العقد، والتي يمكن أن تؤثر على التغير في أسعار الفائدة.