كيفية حساب صافي التدفقات النقدية ونسبة كفاءتها

وعندما يكون من الضروري تحليل الأداء المالي للشركة، يستخدم الاقتصاديون شيئا من قبيل التدفق النقدي الصافي. ومن الصعب على غير المتخصصين فهم المصطلحات دون تفسير. ولذلك، فإن القضية تتطلب تغطية خاصة.

وفي نهاية الفترة المشمولة بالتقرير، يتم حساب التدفقات النقدية للشركة أو المنظمة الصناعية، التي تشمل الفرق بين الأموال المستلمة والمصروفة. لتوضيح تفسير المفهوم، يمكنك الرجوع إلى القواميس الاقتصادية الخاصة، حيث التعريف التالي للتدفقات النقدية هو: هذا هو اسم كل الأموال التي تحتفظ بها المؤسسة بعد تلبية الاحتياجات النقدية للشركة. يمكنك صياغة التعريف التالي للمصطلح: صافي التدفق النقدي هو المبلغ الإجمالي للنقد الذي تستخدمه المؤسسة لتكوين رأسمالها أو استثماراتها.

وتستخدم الإدارات المالية في المؤسسات طرق حساب صافي التدفقات النقدية لرصد النقدية الواردة والصادرة . وهذا ضروري للحفاظ على الرصيد المالي للمشروع. وتتكون النتيجة الكمية لصافي التدفقات النقدية من الفرق بين التدفقات النقدية اإليجابية والسلبية. الإيجابية هي مبالغ المقبوضات النقدية للمشروع، ويمكن أن يكون الدخل من النشاط الرئيسي للشركة، وكذلك من الاستثمار أو المالية. التدفق النقدي السلبي هو مجموع الأموال المنفقة.

ونتيجة لذلك، فإن التدفقات النقدية للشركة، وبصورة عامة، إعطاء الفهرس التراكمي.

بالنسبة للشركة، فإن الشكل الرئيسي للربح هو أنشطتها المتعلقة بالإنتاج، والنقد الناتج هو الدخل من بيع السلع أو الخدمات. التمويل، الذي تنفقه الشركة في خط الأعمال الرئيسي، هو شراء المواد الخام، والأجور للموظفين، ودفع للموردين،

یتضمن النشاط الاستثماري للمؤسسة شراء أو بیع الموجودات طویلة الأجل. بالنسبة للتدفقات النقدية الواردة يمكن أن يعزى توزيعات الأرباح والفائدة، والتي تأتي من الأوراق المالية والأسهم. وستشمل المصروفات حقوق التأليف والنشر المكتسبة، والأصول غير الملموسة، وتراخيص العمل، والحق في استخدام موارد الأراضي. وهذا يعني أن التدفقات النقدية للنفقات ستنفق وتستثمر في الموارد التي يمكن أن تحقق أرباحا في المستقبل.

ويظهر صافي التدفقات النقدية كمؤشر مالي رئيسي للشركة مدى استقرارها ونجاحها.

لتحليل التدفقات النقدية، استخدم طريقة المعامل. انها تسمح لك أن تأخذ في الاعتبار مستويات انحرافها عن المؤشرات المخطط لها ، وفعالية استخدام المنظمة للأموال. وتكشف هذه الطريقة عن اتجاهات سلبية وإيجابية تؤثر على تكوين التدفق النقدي لمنظمة تجارية أو إنتاجية. من المهم للمديرين أن يعرفوا هذه المؤشرات من أجل تصحيح نشاط المؤسسة بشكل صحيح وتحسينها.

وعند تحليل التدفقات النقدية، يؤخذ في الاعتبار صافي نسبة كفاية التدفقات النقدية. ولحساب هذا المؤشر، يتعين عليك تحديد نسبة صافي التدفقات النقدية للفترة المشمولة بالتقرير إلى مبلغ المدفوعات على القروض (قصيرة الأجل وطويلة الأجل) المدفوع إلى توزيعات الأرباح والنمو خلال فترة الإبلاغ عن أرصدة الأصول الملموسة القابلة للتداول.

إن إنشاء مؤشر عام يستخدم معامل يوضح فعالية التدفقات النقدية القائمة في المنشأة. لهذا، يتم العثور على نسبة كمية لديها صافي التدفقات النقدية إلى الموارد المالية التي أنفقت خلال الفترة المشمولة بالتقرير.

تحليل المعامل للأداء المالي للمؤسسة لديه مؤشرات أخرى، والتي يتم حسابها من خلال الصيغ الخاصة. وتشمل هذه العوامل معاملات إعادة الاستثمار، وسيولة التدفقات النقدية، وما إلى ذلك.