المحاسبة النقدية في مكتب النقدية

والنقد في متناول اليد هو الموارد اللازمة لتلبية الاحتياجات الحالية للمؤسسة، فضلا عن الأموال التي تأتي من مصادر مختلفة لأغراض مختلفة. يتم تحديد مدة تخزين هذه الموارد، وكذلك عدد المسموح بها منهم في تسجيل النقدية (حد) وفقا للاتفاق مع البنك خدمة المؤسسة.

الموارد المالية في الطريق هي الموارد التي يتم تسليمها إلى البنك عن طريق جامعي، سلطات الاتصالات أو في المكاتب المصرفية مساء. هذه الموارد في نهاية الشهر (الفترة المشمولة بالتقرير) لا يتم قيدها لحساب الشركة ولا يتم تأكيدها من خلال كشف حساب مصرفي. في هذه الحالة، المحاسبة عن المعاملات النقدية تنص على استبعادها من الموارد في الطريق بعد إعتمادها على الحساب.

بالإضافة إلى الحساب الرئيسي، قد يكون لدى المؤسسة حسابات إيداع مختلفة من البنوك الخدمية. يمكن أن يكون للشركة حساب رئيسي بالعملة الأجنبية وعدد من حسابات العملات الأجنبية. ويمكن استخدامها، على سبيل المثال، للتحويل.

المحاسبة النقدية (في تسجيل النقدية كذلك) يحل العديد من المشاكل. وهي تشمل على وجه الخصوص ما يلي:

1. السيطرة المنهجية على الحركة، والحالة، والتسليم في الوقت المناسب من المال.
2. منع وجود فائض على الحد في تسجيل النقدية.
3. ضمان السيطرة على الاستخدام المستهدف للأموال.
4. التسجيل في الوقت المناسب والكفاءة لحركة المال.
5. تشكيل المسؤولية المادية (للأموال) والرقابة المنتظمة على أنشطة الأشخاص الذين يتمتعون بالمسؤولية المادية.
6. ضمان الرقابة على اكتمال العرض النقدي وتجنب تخصيص الموارد.

ولأداء المهمة في إطار البند الأخير، تنص المحاسبة النقدية (عند الخروج بما في ذلك) على جرد (عادة مرة واحدة في الشهر). ويستخدم هذا التدبير من حيث الحدود والحدود المقررة بموجب القانون.

ويشار إلى النقد عموما باسم الودائع والنقد والأموال على العملة والتسوية والحسابات الأخرى للبنك.

ومن الممكن تنفيذ عمليات معينة بموارد محددة في ظل ظروف معينة. لذلك، يتم طلب الكيانات الاقتصادية الحصول على النقد. ولتنفيذ العمليات المناظرة في المؤسسة، ينبغي تخصيص أماكن معزولة ومجهزة تجهيزا خاصا. في ذلك الاستقبال، والتسليم، وأيضا تخزين مؤقت للنقدية نفذت. مدراء الكيانات الاقتصادية هي المسؤولة عن المعدات من إدارة النقدية، وضمان سلامة المال. وإدارة المؤسسة مسؤولة أيضا عن سلامة النقدية عند التسليم والتسليم إلى البنك.

وتسمى جميع المعاملات التي تنطوي على استخدام واستلام النقد، على التوالي، المعاملات النقدية. ويوافق المصرف المركزي على إجراءات تنفيذها. وفقا للوائح المعتمدة، وقواعد لتخزين النقدية، وأداء المعاملات، والسيطرة، وتسجيل النقدية في متناول اليد. وبالإضافة إلى ذلك، يتم ضمان سلامة النقدية وتطبيقها الصحيح. وتقع المسؤولية عن الامتثال للقواعد على عاتق إدارة الكيان التجاري ورؤساء إدارات معينة (الإدارة المالية والمحاسبة).

ووفقا لهذه القواعد، يتم تسجيل النقدية في مكتب النقدية للشركة. وفي الوقت نفسه، تحدد حدود معينة لمبلغ الموارد المالية. وينبغي ألا يتضمن المكتب النقدي للمؤسسة مبالغ نقدية أكثر مما تنص عليه القواعد. يتم تحديد الحدود على الأرصدة واستخدام العائدات من خلال اتفاق البنك مع الإدارة.

وتجري محاسبة النقدية في الصندوق وفقا للإجراءات المعمول بها. وللمؤسسات وظيفة خاصة مرتبطة بتنفيذ العمليات ذات الصلة بالتمويل. أمين الصندوق مسؤول ماليا، وظيفته هي ضمان الحفاظ على القيم المنقولة إليه.