المالك المستفيد - و... تحديد المالك المنتفع

"المستفيد" - وهو مفهوم يستخدم لجمع وتخزين بعض المعلومات عن الشركات التي تتفاعل مع المنظمات المذكورة في هذه المادة. 5 من قانون № 115-FZ. إلى هذه القائمة المؤسسات المصنفة تحمل مجموعة متنوعة من العمليات المتعلقة بالملكية والنقد. في وقت لاحق في المقالة نظرة فاحصة على هذا المفهوم، وشرح معناها. دعونا التعرف على عدد من أحكام القانون الذي يخضع له.

الإطار التشريعي

وفقا للقواعد المعمول بها الابتكار سوف أتطرق تقريبا جميع المنظمات التي تقوم بأنشطة في سوق الأوراق المالية، ويتم الاحتفاظ بها في شركات التأمين ولديك حساب مصرفي. بموجب القانون الاتحادي، وإنتاج العمل ضد تقنين (غسل) العائدات التي تم الحصول عليها عن طريق الإجرامية وتمويل الإرهاب، المالك المستفيد - هو الموضوع، عدم وجود حالة واضحة.

وسوف تهدف جميع المعلومات التي تم جمعها في بناء المعاملات المالية المختلفة التي يحظرها القانون. ومع ذلك، فقد أعرب السلطات مرارا المعلومات التي هي ضد القانون. مثال على ذلك هو رسالة ميزانية رئيس الاتحاد الروسي "بشأن سياسة الميزانية في 2010 -2012 م على التوالي" من 2009/05/25 إلى الجمعية الاتحادية. في هذا النص، نشرت بعض المبادئ التوجيهية لتوحيد آلية العمل ضد استخدام عقود من أجل خفض الضرائب ومنع الازدواج الضريبي في عملية تنفيذ المعاملات مع الشركات الأجنبية في الحالة التي يكون فيها شخص غير مقيم في البلاد التي العقد هو المستفيد النهائي.

السياسة الضريبية في المستقبل

خطط الحكومة للسنوات القادمة تتضمن بعض التغييرات. وفيما يلي بعض منها في قانون الضرائب. جوهر هذه التغييرات هو خلق انتهاكات مكافحة استخدام اتفاقيات الضرائب الدولية أغراض القانون غير صالحة. على أساس التشريع كما ينبغي اتخاذها لتحفيز المنظمات للانتقال إلى اختصاص الاتحاد الروسي من المناطق البحرية في العالم. الاعفاءات الضريبية والأفضليات المحددة في المعاهدات الدولية في الاتحاد الروسي، لن يتم تطبيق إذا كان المالك المنتفع النهائي - وهو من سكان البلاد.

تحديد المالك المنتفع

وقد أثيرت مسألة الكشف عن المالك المستفيد عدة مرات في الأعمال الروسي الحديث، ولكن بسبب عدم وجود تعريف واضح تزال معلقة. مثال على ذلك هو رئيس الوزراء تعليماته. ووفقا لهذه الوثيقة، العديد من الشركات، ومعظمها مملوكة للدولة، ترسل للمقاولين شرط لإنتاج معلومات عن كل من المالكين والمستفيدين النهائيين. ولكن نظرا لعدم وجود تعريف واضح لهذا المفهوم والإجراءات الإفصاح التنظيمية لتوفير المعلومات المطلوبة وكان من المستحيل تقريبا. ومع ذلك، في يوليو 2013 أصبح المالك المنتفع من العميل التي تم تحديدها من قبل المؤسسات المصرفية.

قائمة البيانات الشخصية المطلوبة

وفقا لقانون الكشف عن المعلومات على المستفيدين، سوف يكون مالك الكيانات القانونية التي لديها حساب مصرفي وهم عملاء من الشركات العاملة في مجال المعاملات مع الأموال. المبلغ الإجمالي، وطبيعة وعملية تقديم المعلومات يجب أن تتوافق مع النظام، والتي وافقت عليها الحكومة. ومع ذلك، ويرجع ذلك إلى حقيقة أن اليوم لم يتم بعد نشر الأحكام الرئيسية، سيتم نقل جميع المعلومات وفقا للقانون № 115-FZ واللائحة المعتمدة في عام 2004، 19 أغسطس، بنك روسيا. أنه يحتوي على معلومات حول تحديد المستفيدين من قبل شركات بطاقات الائتمان والعملاء من أجل إنتاج عمل ضد تقنين (غسل) عائدات الطريقة الإجرامية وتمويل الإرهاب. وبناء على القانون، لتنفيذ عملية تحديد الهوية للفرد هو ضروري لتحديد ما يلي:

• اللقب والاسم والعائلي.
• تاريخ الميلاد.
• المكان الفعلي للإقامة أو الإقامة المؤقتة.
• الرقم الضريبي الشخصية (إن وجدت)
• المواطنة.
• بالنسبة للأجانب - تفاصيل وثيقة تبين لهم الحق في البقاء في أراضي الاتحاد الروسي (بطاقة الهجرة)؛
• تفاصيل وثيقة تؤكد على الهوية.

تفسير مفهوم "المستفيد"

قانون № 115-FZ من المالك المنتفع - ليس فقط تعريفا جديدا. معه كان عليه مصطلح "المستفيد". يحتوي اللائحة الإجراء في حد ذاته هو تحديد هذا الأخير. منهم يخضع لصالح منها هو القيام بأعمال معينة على العمليات المالية. لماذا التشريعات المالك المستفيد - هو مؤسس؟ دعونا توضيح هذا. تحديد المشاركين تخضع الذي تعمل على أساس عقد الوكالة من أجل عقد والائتمانية. المستفيد يمكن أن يكون الكيان القانوني أو المادي. هو مكتوب في الناموس. ولكن المالك المنتفع - فقط فرد. ماذا يعني ذلك؟ وبعبارة أخرى، فإن المالك المستفيد من كيان قانوني - مؤسس للمؤسسة.

الإجراء لإنشاء

مسترشدة في ذلك القانون، ويتعين على المؤسسات المصرفية تتطلب الإفصاح عن معلومات للمستفيد وbenefitsarnogo المالك. وهذا، بدوره، يمكن أن يسبب بعض الصعوبات. وهي مرتبطة مع حقيقة أن تحديد المالك المنتفع من وصف أكثر وضوحا في القانون. ولكن هنا هو الإجراء لتثبيته عدة تعقيدا، لأن لهذا يجب أن ندرك الشخص الذي هو في القانون المشار إليه باسم المالك المستفيد. وينص القانون على مثل هذه المطالبات. وفي هذا الصدد، لم يقم البنك الحق في أن تطلب من بيانات العملاء التي لم يتم سردها في قائمة تحديد المالك المستفيد.

جمع المعلومات

جمع المعلومات عن المستفيد، والمؤسسات المصرفية لديها الحق في استخدام أي من الوثائق المقدمة من قبل العميل. ما هو مدرج في قائمة من لهم؟ عادة، هذا الملف من المالك المستفيد، وطبيعة مختلفة من التطبيق وبريد إلكتروني للبنك. ماذا يقول هذا عن القانون؟ وتنص لوائح أنه إذا كان المالك هو في تحديد هوية أصحابها لن يتم الكشف عن، فمن المسلم به عضو الهيئة التنفيذية.

ويهدف هذا الابتكار إلى التعرف على شركات ليوم واحد. على الأرجح، سيتم تطبيقه على المؤسسات التي من المستحيل إقامة المستفيد. وتشمل هذه المنظمات ما يلي:

1) شركة غير هادفة للربح التي ليس لها مالك، ولكن المستفيدين الحالي.

2) صناديق الاستثمار المشترك.

3) شركات مساهمة مع أصحاب متعددة، كل منها يتوافق مع الميزات المفيدة.

4) للشركة، والذي يتكون من الأعضاء الذين امتلاك الأصول مع الهياكل الثقة.

الفردية (الخاصة) فئة المؤسسات

فئات المشاركين في العلاقات، التي تكشف ليس مطلوبا من المستفيدين الحقيقيين لتشمل ما يلي:

1) الوكالات الحكومية؛

2) السلطات المحلية؛

3) الأموال غير الميزانية المملوكة للدولة.

4) المنظمات أو الشركات وعاصمتها أكثر من 50٪ من أسهم يملكها الاتحاد الروسي، والموضوعات، ومختلف البلديات.

5) دولة أجنبية، أو منظمة دولية أو أحد أقسامها السياسية لدولة أجنبية، والتي تمتلك مكانة الذاتي؛

6) الأوراق المالية المصدرة.

استثناءات وافق

وكقاعدة عامة، لمعالجة المعلومات الشخصية لكل كيان شخص والمشاريع أو الأعمال التجارية مطلوب موافقة خطية له. ومع ذلك، والفن. 6 من قانون № 152-FZ على توفر البيانات الشخصية للظروف التي الموافقة على معالجة البيانات ليست ضرورية. وتشمل هذه:

1) إن الظروف المعاهدات أو القوانين التي تحقق الأهداف المعلنة الدولية؛

2) بعض القوى أو المسؤوليات التي يتم توفيرها من قبل تشريعات الاتحاد الروسي كمشغل.